ballbet娱乐贝博2016年半年报

来源:www.jschenwu.com 发表时间:2018-12-03

公 司 半 年 度 大 事 记 

2016 年 3 月 8 日,公司完成首次定向增发,增发股票数 1,825,000 股,增发金额 14,600,000 元。

 2016 年 4 月,公司与中石化华东石油工程有限公司合作中标重庆页岩气项目,为川气东输开采页岩气项目提供网电贝博改造贝博app体育。在油价低迷的大环境下,公司积极拓展新的业务渠道,加大与气田的合作和贝博app体育。

2016 年 5 月 6 日,公司与大唐电信科技股份有限公司签署《产权交易合同》。公司通过北京产权交易所公开举牌的方式,以现金 4000.00 万元购买大唐电信科技股份有限公司全资子公司大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司 80%股权。


目 录 

【声明与提示】 ………………………………………………………………… 4 

一、基本信息第一节 公司概览 ………………………………………………………………… 5 

第二节 主要会计数据和关键指标 ……………………………………………… 7

 第三节 管理层讨论与分析 ……………………………………………………… 9 

二、非财务信息 

第四节 重要事项 ……………………………………………………………… 13 

第五节 股本变动及股东情况 ………………………………………………… 16 

第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 ………………………………… 19 

三、财务信息第七节 财务报表 ……………………………………………………………… 21 

第八节 财务报表附注 ………………………………………………………… 27


声明与提示 

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 


第一节 公司概览



第二节 主要会计数据和关键指标



第三节 管理层讨论与分析

 一、商业模式 

公司主营业务为以合同能源管理模式从事钻机网电改造贝博贝博app体育。公司作为专业从事合同能源管理贝博app体育的贝博贝博app体育公司已获得国家发改委和财政部备案。公司合同能源管理业务通过与中石油、中石化两大油公司集团下属分公司或关联油气勘探公司、钻井工程技术贝博app体育公司等用能客户签订网电改造合同能源管理合同,公司负责用能测算、贝博勘探、项目设计、电网协调、设备调拨、安装调试、运营维护等,为客户制定适用于不同地域和井位环境的钻机改造贝博方案,为客户提供配套的综合贝博贝博app体育,最终与客户共同分享项目实施后的贝博效益。在网电改造贝博工程中,公司按照约定的贝博效益分成以电价单价和客户实际用电量与客户进行结算,收回投资并获得利润回报。网电改造合同能源管理用电力驱动代替了柴油驱动,不仅减少了客户前期投入,还为客户节省了大量成本、有效提高了设备使用率、降低了废气排放污染和噪音污染,降本提效、贝博减排,实现了公司、客户和社会效益的共赢。公司与中石油、中石化集团建立了良好的合作关系,精良稳定的设备、高效优质的贝博app体育、可观的贝博效益得到了客户和市场的认可,加之钻机改造贝博工程现尚处于市场开发初期,未来空间巨大,公司是该行业中少数专业从事钻机改造贝博的优质贝博app体育商之一,具有明显的市场优势地位。报告期内,公司的主营业务较上一年度未发生变化;报告期至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。 

二、经营情况 

报告期内:公司实现营业收入 39,929,605.90 元,较上年同期增长了 4.17%;实现净利润 1,755,143.89 元,较上年同期下降了24.29%;公司总资产 208,885,955.76 元,较期初下降了 1.18%;营业成本 29,105,646.60 元,较上年同期上升 9.88%;经营活动产生的现金流量净额-6,738,751.25 元,较上年同期减少 6,219,967.48 元。2016 年在油价持续低迷的大环境下,各大油田都放缓了开采的进度,钻井工程勘探、贝博app体育的需求规模变小,公司积极开拓业务,在原以新疆、江苏两地为主的基础上不断扩大业务范围区域,去年新增了安徽、山东、陕西、海南、吉林等 5 个业务区域,在今年上半年又新增了山西、重庆 2 大区域,使得公司在报告期内,虽然因市场环境的低迷,公司下调了贝博app体育收入单价,导致毛利率、净利润有所下降,但营业收入保持稳定并略有上升。后续公司会在巩固现有市场的基础上,积极开拓新的业务区域,以市场占有率的提升来抵消单价降低带来的影响;重庆区域为公司贝博app体育的页岩气项目区域,后续公司会将资源更多的倾向气田进行生产贝博app体育,以此来抵消油价低迷引起的油田区域规模减小带来的业务收入影响。营业成本的增加主要是由于公司贷款比上年同期增加使得利息支出增加;应收账款的大幅增加,导致公司经营活动产生的现金流量净额减少较多,主要是公司两大客户中石化江苏石油工程有限公司、中石化华东石油工程有限公司因为行业原因,付款流程繁琐导致付款周期拉长,影响了公司的回款周期。公司将与客户方进行及时沟通,积极配合所需资料的按时提交;建立健全应收账款管理体系,将销售人员业绩与应收账款挂钩;扩大优质客户的销售量,使资源更加向资信等级良好的优质客户倾斜;公司与银行建立稳固的合作关系,获取充足的银行授信以保障公司的流动资金稳定;因公司主要客户为中石油、中石化等大型国企,应收账款有保证,或将应收账款打包,以信托、固定收益等形式向供应链金融体系销售产品,以增加公司的现金流。另外公司以现金 4000.00 万元购买大唐电信科技股份有限公司全资子公司大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司80%股权。大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司主营业务属于贝博技术贝博app体育领域,包括:智慧照明、分布式能源、生江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03910 / 58活污水处理等几大类别,公司收购其股权并保留其公司名称,利用央企的品牌效应,得到各地政府的支持和信任,同时也扩大经营规模,丰富了公司的业务体系,并向其他细分贝博领域扩展(仍然采用合同能源管理模式),在增加公司收入的同时,也能扩大公司在贝博行业内的影响力,逐步实现公司打造贝博贝博app体育平台的目标。 

三、风险与价值 

1、营运资金紧张的风险公司从事合同能源管理贝博app体育,不仅是主营业务,收购的大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司也是采用合同能源管理模式和 PPP 业务模式,其特点需前期垫付大额资金,设备投入成本较高,回收期较长,平均回收成本在 8 年以上。随着公司合同能源管理项目的迅速扩张,未来对资金的需求将不断增加。公司积极通过股权融资和银行借款的方式补充公司营运资金。若未来公司不能通过有效的融资安排获得资金,将对公司的业务开展产生不利影响。应对措施:公司与银行进行充分沟通,以期增加融资授信额度;与信托、产业基金等机构进行对接,由于公司的客户方为政府以及大型石油公司,贝博量、贝博金额以及应收账款可预期且较为稳定,公司将推动未来收益权和应收账款进行资产证券化,形成新的融资渠道;借助挂牌新三板的机会,进行定向增发,募集资金用于对现金流的补充。

 2、关联交易的风险报告期内,公司的关联交易主要为与龙源电力日常性的设备、原材料采购交易及委托加工交易。2015 年 3 月之前,公司网电改造设备主要采购自龙源电力。2015 年 3 月,龙源电力将从事网电改造设备生产的相关技术和研发人员转移至公司,公司主要设备将采用自行提供与设备有关的原材料、核心技术、图纸、规格参数等并委托龙源电力生产加工的模式,委托加工费以成本加成原则定价。未来,随着公司业务规模的扩大,需要委托加工的设备数量大量增加,可能导致公司与龙源电力关于委托加工的关联交易金额增长。虽然公司现已通过建立关联交易管理制度规范关联交易的定价和决策程序,公司持股 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员均已向公司出具了《关于规范关联交易的承诺书》,但未来依然存在关联方利用关联交易损害公司或中小股东利益的风险。应对措施:公司通过制定一系列的管理制度来规范关联交易的相关内容,在每年的年度股东大会上对前一年的关联交易进行确认,对新一年关联交易进行预计,严格按照法律、法规进行关联交易。对偶发性的关联交易进行及时披露与确认,尽量避免发生关联方利用关联交易损害公司或中小股东利益的风险。

 3、公司股权较为分散的风险公司现有股权结构中,前五大股东分别直接持有公司 14.70%、14.70%、14.70%、14.70%、9.31%的股权,股权较为分散。为维护公司经营稳定,加强公司经营决策能力,公司股东张文景、张燕、刘珺珺、林资博、张汝建和张殷签订一致行动协议,组成一致行动人,6 人现合计直接持有公司 61.75%的股权,为公司的共同实际控制人。若一致行动协议解除,基于公司较为分散的股权结构,现有股东增持或外部股东的进入可能导致公司实际控制权的变更,将对公司管理团队和生产经营的稳定性产生影响。应对措施:公司股东张文景、张燕、刘珺珺、林资博、张汝建和张殷签订一致行动协议,成为公司的共同实际控制人,且会根据实际情况择机增持公司股份,稳固实际控制权,稳定公司的管理团队和生产经营。 

4、管理风险和内部控制风险报告期内,公司贝博app体育项目量实现了较大幅度的增长,业务范围在地域和行业领域也不断延伸扩张。公司业务的迅速发展对公司的管理能力、技术研发能力、人才实力、资金实力等都提出了更高的要求。公司现虽已建立成熟的项目运营管理机制及内部管理模式,是国内从事网电改造贝博贝博app体育行业中优质的贝博app体育商,拥有高素质的管理团队和贝博app体育人员,但  如果公司的人员招聘及培养上不能完全适应快速扩张的相关要求,公司的业务发展将受到影响。应对措施:在原有的项目运营管理机制和内部管理模式上进行改善和创新;定期对公司全体员工按岗位和职责进行相应的内部和外部培训,提高员工自身素质和企业的凝聚力;合理引进专业人才,在产品创新、管理创新上发挥其专业和技术优势;加强与高校科研机构合作,采取课题研究项目合作等多种方式,有针对性的对产品进行技术创新和改造。 

5、市场竞争加剧的风险公司是从事网电改造合同能源管理贝博app体育较早的专业技术贝博app体育公司,是该领域的市场开拓者之一。目前已在中石油、中石化、中海油等大型国有集团及下属机构中树立了良好的市场形象和品牌知名度,市场地位较为突出。随着网电改造贝博贝博app体育的推行,市场空间将不断扩大,进入该市场的竞争对手也将不断增多。若公司不能在贝博app体育水准、资金、技术、人才和运营管理中保持市场优势地位,持续满足市场需求,则可能导致公司无法巩固市场优势地位,从而对公司未来业务发展产生不利影响。应对措施:在贝博app体育水准方面:坚定贝博app体育创造价值的观念,从贝博app体育理念到贝博app体育形式进行创新,更契合客户的需求;在资金支持方面:公司通过与银行的良好沟通,以及新三板定向发行股票募集资金等多种渠道进行融资,为公司的快速发展奠定资金的保障;在业务拓展方面:公司或将采用并购的方式,将潜在的具有高成长性的竞争对手变成合作伙伴,推动公司内生性发展向外延性发展转变;在技术创新方面:公司积极引进相关人才,通过设备实际检测和运行,寻找设备的缺陷进行改进,提高设备的稳定性和先进性;在人才方面:公司形成定期培训的制度,针对不同岗位和不同职责,在内部和外部进行培训,以提高从业人员的整体素质和提升公司的凝聚力。

 6、油价波动的风险公司目前主要为中石油、中石化集团下属石油工程公司或钻井勘探公司提供钻井网电改造贝博贝博app体育,钻井工程的数量直接决定了公司的业务量。我国油气勘探、开发的投资规模受油价波动影响,钻井工程勘探、贝博app体育的需求也随之波动。若石油价格上升,中石油、中石化对石油开采的投资加大将带来钻井工程数量的增加;反之则减少。公司业务的市场规模受钻井工程数量的直接影响。因此,油价的波动可能带来公司经营业绩的变化。国际石油行情近几年波动较大,如长期维持在较低的价格,会导致市场持续低迷,业主单位削减开采计划,压缩投资,导致公司对应的项目数量减少或者单价降低等情况,影响公司的营业收入。公司业务收入主要来源于油电差价,若国际油价长期低迷,油电差价减小,将对公司毛利率产生影响。应对措施:公司已开始积极开拓业务区域,在原以新疆、江苏两地为主的基础上不断扩大业务范围区域,2015 年新增了山东、海南、吉林、安徽、陕西五个区块,2016 年上半年新增了山西、重庆两个区块,内蒙古区块正在洽谈中,已达成初步合作意向,以市场占有率的提升来抵消油价低迷带来的部分影响;公司凭借良好的贝博效果以及贝博app体育口碑,在单一区域形成了稳定的业务规模,使得用电规模庞大,且受益于售电侧改革,公司可以与供电公司加强合作,进行价格协商,降低用电成本,以此也可抵消部分油价波动带来的影响;国家发改委承诺国际油价低于 40 美金/桶时,国内柴油价格不低于 5,020 元/吨,依托有效政策保底,油价在 40 美金/桶的价格下持续走低的影响并不会加剧公司业务收入的降低。

 7、应收账款大幅增加的风险截止本报告期末,公司应收账款 75,885,489.57 元,较上年期末增加 31.95%,主要是公司两大客户中石化江苏石油工程有限公司、中石化华东石油工程有限公司因为行业原因,付款流程繁琐导致付款周期拉长,影响了公司的回款周期。应收账款的大幅增加可能给公司带来坏账计提增加的风险和流动资金短缺的潜在风险,从而可能对公司的经营能力产生一定的影响。应对措施:公司与客户方进行及时沟通,积极配合所需资料的按时提交;建立健全应收账款管理体系,将销售人员业绩与应收账款挂钩;扩大优质客户的销售量,使资源更加向资信等级良好的优质客户倾斜;公司与银行建立稳固的合作关系,获取充足的银行授信以保障公司的流动资金稳定;因公司主要客户为中石油、中石化等大型国企,应收账款有保证,或将应收账款打包,以信托、固定收益等形式向供应链金融体系销售产品,以增加公司的现金流。 对非标准审计意见审计报告的说明不适用。


第四节 重要事项



(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

(四)收购、出售资产、对外投资事项

 ballbet娱乐贝博通过北京产权交易所公开举牌的方式,以现金 4000.00 万元购买大唐电信科技股份有限公司全资子公司大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司 80%股权。交易双方于 2016 年 5 月 6 日签署《产权交易合同》。公司于 2016 年 3 月 12 日召开第一届董事会第六次会议,审议《关于同意公司举牌大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司 80%股权的议案》。表决结果:同意票数为 7 票;反对票数为 0 票;弃权票数为 0 票。公司于 2016 年 3 月 30 日召开 2016 年度第二次临时股东大会,审议《关于同意公司举牌大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司 80%股权的议案》。表决结果:同意股数 39,000,000 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%;反对股数 0 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%;弃权股数 0 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司主营业务属于贝博技术贝博app体育领域,包括:智慧照明、分布式能源、生活污水处理等几大类别,公司收购其股权并保留其公司名称,利用央企的品牌效应,得到各地政府的支持和信任,同时也扩大经营规模,丰富了公司的业务体系,并向其他细分贝博领域扩展,在增加公司收入的同时,也能扩大公司在贝博行业内的影响力,逐步实现公司打造贝博贝博app体育平台的目标。本次收购股权不会对公司正常经营活动造成影响,不会对公司独立性产生影响。截至 2016 年 6 月 30 日止,公司共支付收购款 2,100.00 万元,但未进行各项权利的交接,对被收购方未有实质控制权,所以未将该公司纳入合并报表的范围。截至 2016 年 7 月底,公司已完成工商变更以及财务等各方面交接工作,大唐电信(南京)贝博信息技术有限公司成为公司控股子公司。 

(五)承诺事项的履行情况

 1、公司共同控制人张文景、张燕、刘珺珺、张殷、林资博、张汝建,公司持股 5%以上的股东崔晓江、杜宝龙已分别作出《关于避免与江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司同业竞争及利益冲突的承诺函》。截止目前,该承诺事项正在履行,未有违背。2、公司全体发起人股东已出具《股东关于资金占用等事项的承诺书》。截止目前,该承诺事项正在履行,未有违背。3、公司董事、监事及高级管理人员于 2015 年 4 月 2 日向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03915 / 58截止目前,该承诺事项正在履行,未有违背。4、公司董事、监事及高级管理人员于 2015 年 4 月 2 日向公司出具了《关于规范关联交易的承诺书》。截止目前,该承诺事项正在履行,未有违背。 

(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

 单位:元资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因应收账款 质押 银行借款累计值 - - 注:公司于 2015 年 3 月 31 日召开第一届董事会第二次会议,于 2015 年 4 月 15 日召开 2015 年度第二次股东大会审议通过《关于 2015 年度银行授信申请计划及公司总经理张文景对该授信提供个人担保的议案》,同意公司向上海浦东发展银行靖江支行申请总金额不超过 7,900 万元人民币的授信额度,公司以未来应收账款作为质押,同时公司总经理张文景先生对该授信提供个人担保。实际发生金额见附注——八(二十)、(二十一)。


第五节 股本变动及股东情况


三、控股股东、实际控制人情况 

(一)控股股东情况公司股权结构较为分散,不存在股东持股比例超过 50%的情况,且公司前五大股东持股比例差距较小,故报告期内公司不存在控股股东。报告期内无变化。 

(二)实际控制人情况 

公司共同实际控制人为张文景、张燕、刘珺珺、林资博、张殷、张汝建。共同实际控制人基本情况如下:张文景,男,1974 年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1997 年 4 月至 2004 年 5 月,担任浙江省电力试验研究所工程师;2004 年 5 月至 2013 年 1 月,担任浙江浙大网新机电工程有限公司部门经理;2013 年 2 月至 2015年 3 月担任ballbet娱乐贝博有限总经理、执行董事;2015 年 3 月至今担任公司董事、总经理。张燕,女,1984 年生,汉族,中国国籍,澳大利亚永久居留权,本科学历。2008 年 7 月至 2010 年 1 月在江阴龙源电力滤波设备有限公司任监事;2008 年 8 月至 2013 年 1 月在靖江龙源电力滤波设备有限公司任监事;2011 年 11月至 2013 年 1 月在ballbet娱乐贝博有限任执行董事;2013 年 5 月至今在 J&H Finance 任经理。刘珺珺,女,1968 年生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。1995 年 6 月至 1998 年 2 月任福建省东方实业发展有限公司经理;1998 年 3 月至 2007 年 4 月任上海保得投资管理有限公司副总经理;2007 年 5 月至 2011年 9 月任北京胜策房地产开发有限公司副总经理;2009 年 2 月至今任北京广厦京都置业有限公司董事长;2011 年 2月至今任西藏京科信投资有限公司监事。林资博,男,1980 年生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2005 年 5 月至 2015 年 2 月在湖南众行文化传播有限公司任执行董事、经理;2010 年 1 月至 2015 年 2 月在珠海鑫路投资咨询有限公司任执行董事、经理;2015 年 3 月至今在公司任董事、财务总监、董事会秘书。张殷,男,1967 年生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1988 年毕业于浙江大学。1988 年 7 月至2001 年 8 月在中国康华黄鹤实业开发有限公司分公司任经理;1988 年 7 月至 2001 年 8 月在汕头东南科技发展有限公司分公司任经理;2001 年 9 月至 2014 年 12 月在浙江浙大网新机电工程有限公司,历任董事、董事长、总裁;2009 年6 月至 2013 年 12 月在浙江众合科技股份有限公司任董事、执行总裁;2015 年 1 月至今,在江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司任董事长;2015 年 12 月在广西鑫海药业连锁股份有限公司任董事,任期三年。张汝建,男,1954 年生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1977 年 9 月至 1983 年 9 月在靖江供电局变电工区任检修班班长,1983 年 9 月至 1986 年 7 月在江苏省电力职工大学(自 8302 班)兼任班长;1986 年 7月至 1991 年 9 月在靖江供电局变电工区任技术员;1991 年 9 月至 1993 年 12 月在靖江供电局生技科任变电专职工程师;1993 年 12 月至 1996 年 9 月在靖江光源电力修造厂任厂长;1996 年 9 月至 1998 年 9 月在靖江电力工程公司任副经理;1998 年 9 月至 2000 年 5 月在靖江龙源电力滤波设备厂任总经理;2000 年 5 月至 2004 年 3 月在江阴龙源电力滤波设备有限公司任总经理、总工程师;2007 年 11 月至 2012 年 12 月任靖江龙源电力滤波设备有限公司执行董事、总经理、总工程师;2011 年 10 月至 2012 年 12 月任ballbet娱乐贝博有限监事、总工程师;2013 年 1 月至 2015 年 1 月任靖江龙源电力滤波设备有限公司总工程师;2015 年 3 月至今担任公司董事、总工程师。


四、存续至本期的优先股股票相关情况

不适用。


第六节 董事、监事、高管及核心员工情况


第七节 财务报表


第八节 财务报表附注



江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司财务报表附注截至2016年6月30日一、公司的基本情况(一)公司历史沿革、组织形式和注册地址江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司(以下简称本公司)系在原江苏ballbet娱乐贝博科技有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司,已取得注册号为 321282000118945 的企业法人营业执照。本公司股票经批准于 2015 年 7 月 9 日在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:ballbet娱乐贝博,证券代码:832739。本公司注册资本为人民币 3,900.00 万元。法定代表人:张文景,注册地址:靖江市国贸商务中心 9-B。本公司成立于 2011 年 11 月 10 日,最早系由系张燕和靖江龙源电力滤波设备有限公司发起设立的有限责任公司,原名江苏ballbet娱乐贝博科技有限公司。注册资本:人民币 1,000.00 万元。其中:张燕货币出资700.00 万元,占注册资本的 70.00%;靖江龙源电力滤波设备有限公司货币出资 300.00 万元,占注册资本30.00%。该出资业经靖江华瑞会计师事务所有限公司审验并出具了靖华瑞会验字[2011]第 467 号验资报告。2012 年 3 月 31 日,根据股东会决议,同意本公司增加陈寄海和张汝建二人为新股东;同意股东靖江龙源电力滤波设备有限公司将其股权中的 200.00 万元(占注册资本的 20.00%)以人民币 200.00 万元的价江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03928 / 58格转让给陈寄海;同意股东靖江龙源电力滤波设备有限公司将其股权中的 100.00 万元(占注册资本的10.00%)以人民币 100.00 万元转让给张汝建,并通过本公司的新章程。变更后,股权结构关系如下:张燕货币出资 700.00 万元,占注册资本的 70.00%;陈寄海货币出资 200.00 万元,占注册资本的 20.00%;张汝建货币出资 100.00 万元,占注册资本的 10.00%。2012 年 12 月 20 日,根据股东会决议,同意本公司新增股东张文景。同意股东张燕出资中的 500.00万元(占注册资本的 50.00%)股权无偿转让给新股东张文景;同意股东陈寄海出资中的 200.00 万元(占注册资本的 20.00%)股权无偿转让给新股东张文景;同意股东张汝建出资中的 100.00 万元(占公司注册资本的 10.00%)股权无偿转让给新股东张文景。经过变更后,股权结构关系如下:张燕货币出资 200.00万元,占注册资本的 20.00%;张文景货币出资 800.00 万元,占注册资本的 80.00%。2013 年 1 月 10 日,根据股东会决议,同意本公司新增股东刘珺珺、杜宝龙、崔晓江、雷宏;同意股东张文景出资中的 200.00 万元(占注册资本的 20.00%)的股权无偿转让给新股东刘珺珺;同意股东张文景出资中的 200.00 万元(占注册资本的 20.00%)的股权无偿转让给新股东崔晓江;同意股东张文景出资中的 100.00 万元(占注册资本的 10.00%)股权无偿转让给新股东雷宏;同意股东张文景在出资中的 100.00万元(占注册资本的 10.00%)的股权无偿转让给新股东杜宝龙。2013 年 1 月 17 日,股东会决议,同意本公司增加注册资本 2,000.00 万元人民币。其中股东张文景、张燕、刘珺珺、崔晓江分别增加 400.00 万元,股东杜宝龙、雷宏分别增加 200.00 万元。出资方式均为货币出资,出资时间均为 2013 年 1 月 17 日之前,本公司注册资本变更为 3,000.00 万元。经过变更后,股权结构关系如下:张燕货币出资 600.00 万元,占注册资本的 20.00%;张文景货币出资 600.00 万元,占注册资本的 20.00%;刘珺珺货币出资 600.00 万元,占注册资本的 20.00%;崔晓江货币出资 600.00 万元,占注册资本的 20.00%;雷宏货币出资 300.00 万元,占注册资本的 10.00%;杜宝龙货币出资 300.00 万元,占注册资本的 10.00%。该实收资本业经靖江新天地联合会计师事务所审验并出具了靖新联会验字[2013]025 号验资报告。2014 年 12 月 25 日,根据股东会决议,同意股东雷宏在本公司的 300.00 万元(占注册资本 10.00%)的股权转让给新股东林资博,其他股东放弃优先购买权。同意本公司增加注册资本 900.00 万元人民币。其中股东张殷以货币形式认缴215.00万元、林资博以货币形式认缴73.00万元、张汝建以货币形式认缴133.00万元、杜宝龙以货币形式认缴 80.00 万元、余晰以货币形式认缴 65.00 万元、张娟萍以货币形式认缴 10.00万元、王彦玲以货币认缴 5.00 万元、西藏京科信投资有限公司以货币形式认缴 160.00 万元、浙江衢州旭日投资合伙企业(有限合伙)以货币形式认缴 159.00 万元,出资时间均为 2014 年 12 月 31 日前。本公司注册资本变更为 3,900.00 万元。经过变更后,股权结构关系如下:张燕货币出资 600.00 万元,占注册资本的 15.38%;张文景货币出资 600.00 万元,占注册资本的 15.38%;刘珺珺货币出资 600.00 万元,占注册资本的 15.38%;崔晓江货币出资 600.00 万元,占注册资本的 15.38%;杜宝龙货币出资 380.00 万元,占注册资本的 9.74%;林资博货币出资 373 万元,占注册资本的 9.56%;张殷货币出资 215.00 万元,占注册资本 5.51%;西藏京科信投资有限公司货币出资 160.00 万元,占注册资本 4.10%;浙江衢州旭日投资合伙企业(有限合伙)货币出资 159.00 万元,占注册资本 4.08%;张汝建货币出资 133.00 万元,占注册资本 3.41%;余晰货币出资 65.00 万元,占注册资本 1.68%;张娟萍货币出资 10.00 万元,占注册资本 0.27%;王彦玲货币出资 5.00 万元,占注册资本 0.13%。该实收资本业经靖江华瑞会计师事务所审验并出具靖华瑞会验字[2015] 4 号验资报告。2015 年 3 月 30 日,根据股东会决议,本公司以净资产折股方式将有限责任公司整体变更为股份有限公司,同时由原江苏ballbet娱乐贝博科技有限公司更名为江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司,并进行了相关工商变更。2015 年 10 月 29 日,根据股东会决议,同意本公司以定向发行方式增加注册资本 182.50 万元,截至2015 年 11 月 17 日,收到国信证券股份有限公司 62.50 万元,前海瑞旗新瑞成长 1 号资产管理计划 50.00万元,易方达资产-易鑫 1 号新三板专项资产管理计划 40.00 万元,世纪证券有限责任公司 30.00 万元。本江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03929 / 58公司注册资本变更为 4,082.5 万元。变更后,股权结构关系如下:张燕货币出资 600.00 万元,占注册资本的 14.70%;张文景货币出资 600.00 万元,占注册资本的 14.70%;刘珺珺货币出资 600.00 万元,占注册资本的 14.70%;崔晓江货币出资 600.00 万元,占注册资本的 14.70%;杜宝龙货币出资 380.00 万元,占注册资本的 9.31%;林资博货币出资 373.00 万元,占注册资本的 9.14%;张殷货币出资 215.00 万元,占注册资本 5.27%;西藏京科信投资有限公司货币出资 160.00 万元,占注册资本 3.92%;浙江衢州旭日投资合伙企业(有限合伙)货币出资 159.00 万元,占注册资本 3.89%;张汝建货币出资 133.00 万元,占注册资本 3.26%;余晰货币出资 65.00 万元,占注册资本 1.59%;国信证券股份有限公司货币出资 62.50 万元,占注册资本1.53%;前海瑞旗新瑞成长 1 号资产管理计划(深圳市前海瑞旗资产管理有限公司代)货币出资 50.00 万元,占注册资本 1.22%;易方达资产-易鑫 1 号新三板专项资产管理计划(易方达资产管理有限公司代)货币出资 40.00 万元,占注册资本 0.98%;世纪证券有限责任公司货币出资 30.00 万元,占注册资本 0.73% ;张娟萍货币出资 10.00 万元,占注册资本 0.24%;王彦玲货币出资 5.00 万元,占注册资本 0.12%。该实收资本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天健验[2016]3 号验资报告。截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 40,825,000 股,其中:有限售条件的股份26,690,834 股。(二)公司的业务性质和主要经营活动本公司属 M74 专业技术贝博app体育行业,经营范围主要包括:贝博材料的研究、开发、设计、制造、销售;合同能源管理;贝博装备的安装、租赁和技术贝博app体育;电力销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。(三)控股股东、实际控制人情况本公司股权结构较为分散,不存在股东持股比例超过 50%的情况,且本公司前五大股东持股比例差距较小,故报告期内本公司不存在控股股东。本公司设有董事会,对本公司重大决策和日常工作实施管理和控制。(四)财务报告的批准报出本公司半年度财务报告的批准报出者为本公司董事会,批准报出日为 2016 年 8 月 19 日。(五)营业期限本公司营业期限自 2011 年 11 月 10 日起长期有效。二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制,并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。(二)持续经营江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03930 / 58本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计(一) 会计期间本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。(二) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(三) 记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。(四) 现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款,现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。(五) 应收款项本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。(2) 按信用风险组合计提坏账准备应收款项1)组合中采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03931 / 58账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1 年以内 2.00 2.001-2 年 10.00 10.002-3 年 20.00 20.003-4 年 50.00 50.004-5 年 80.00 80.005 年以上 100.00 100.00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。(六) 存货本公司存货主要包括原材料和委托加工物资。存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。原材料等可直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。(七) 固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括机器设备、运输设备、办公家具和电子设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03932 / 58外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)1 机器设备 10 5.00 9.502 电子设备 3 0.00 33.333 办公家具 5 0.00 20.004 运输设备 4 5.00 23.75本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(八) 在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出,工程达到预定可使用状态前的资本化的的借款费用以及其他相关费用。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03933 / 58(九) 借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。(十) 研究与开发本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。(十一)长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的房租及装修费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十二)非金融长期资产减值本公司于每一资产负债表日对固定资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03934 / 58出现减值的迹象如下:1. 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(十三)职工薪酬本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的贝博app体育或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。1. 短期薪酬,是指本公司在职工提供相关贝博app体育的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工提供贝博app体育的会计期间,将实际发生的的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供贝博app体育的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的,按照公允价值计量。2. 离职后福利,是指本公司为获得职工提供的贝博app体育而在职工退休或与本公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。本公司的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险等,在职工为本公司提供贝博app体育的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供贝博app体育的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供贝博app体育的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的贝博app体育成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03935 / 58利得或损失。(十四)收入确认原则1、收入确认原则(1) 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。(2) 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(3) 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。2、本公司收入确认方法本公司的营业收入主要包括合同能源管理收入及电费收入、租赁收入。收入确认方法如下:(1) 合同能源管理收入本公司(贝博贝博app体育公司)与客户签署合同能源管理合同。本公司负责网电改造、方案的设计、建设、运营以及提供培训和设备的安装、调试贝博app体育;并提供网电改造的所有设备。设备投入运营后,按照事先约定的分成比例,分享贝博效益收入。本公司在为客户提供改造完成并按合同结算贝博效益时确认贝博贝博app体育收入的实现。(2) 电费及设备租赁收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。(十五) 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03936 / 58本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断。与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。(十六)递延所得税资产和递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法核算所得税。1. 递延所得税资产或递延所得税负债的确认(1)本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。本年公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,本公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。(2)递延所得税资产的确认依据①本公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。③资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。(3)递延所得税负债的确认依据本公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。2. 递延所得税资产或递延所得税负债的计量资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,本公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。(1)适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。(2)本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。(3)本公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03937 / 58(十七)租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。五、会计政策和会计估计变更的说明(一) 会计政策变更及影响本报告期主要会计政策未发生变更。(二) 会计估计变更及影响本报告期主要会计估计未发生变更。六、重要差错更正的说明本报告期无重要前期差错更正事项。七、税项1. 主要税种及税率税种 计税依据 税率增值税 应税电费收入 17%增值税 应税贝博app体育费 6%营业税 应税营业额 3%城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%教育费附加 实际缴纳的流转税 3%地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%企业所得税 应纳税所得额本公司自合同能源管理项目取得收入的年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年按照 25%法定税率减半征收。除合同能源管理收入以外的收入按 25%征收企业所得税注:本公司从事合同能源管理业务的收入,原先按 5%税率计缴营业税。根据《国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代贝博app体育业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71 号)等相关规定,本公司从事合同能源管理业务的技术贝博app体育费收入,自 2012 年 8 月 1 日起改为征收增值税,税率为6%。江苏ballbet娱乐贝博科技股份有限公司 2016 半年度报告 公告编号:2016-03938 / 582. 税收优惠及批文根据《财政部、国家税务总局关于促进贝博贝博app体育产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号),本公司为贝博贝博app体育公司,实施合同能源管理项目,取得的技术贝博app体育费收入,暂免征收增值税;项目自取得收入的年度开始,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年按照 25%法定税率减半征收企业所得税。本公司于 2015 年 10 月 10 日已通过高新技术企业认定,获得高新技术企业证书编号为 GR201532002288的《高新技术企业证书》,有效期三年,至 2018 年 10 月 9 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,自获得高新技术企业认定后三年内,本公司可享受按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠。但因公司为贝博贝博app体育公司,从事合同能源管理项目符合企业所得税税法有关规定的,项目自取得收入的年度开始,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年按照 25%法定税率减半征收企业所得税。本公司选择适用合同管理“三免三减半”的税收优惠,不适用高新技术企业的税收优惠。八、财务报表重要项目的说明下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2016 年 1 月 1 日,“期末”系指 2016年 6 月 30 日,“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上期” 系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,除另有注明外,货币单位为人民币元。


(本内容未能详尽摘录ballbet娱乐贝博2016年半报全部内容,最终报告请以公示的为准)